2025년 교육비환급금 연말정산 세액공제 대상 확인하고 학자금 대출 및 대학교 등록금 환급 신청하기

2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 교육비환급금에 대한 관심이 매우 높습니다. 교육비 세액공제는 본인이나 부양가족을 위해 지출한 교육비를 일정 부분 세금에서 깎아주는 제도로, 직장인들에게는 매우 중요한 환급 항목 중 하나입니다. 특히 올해는 작년의 세법 개정 사항이 안착되면서 더욱 꼼꼼한 확인이 필요합니다.

교육비환급금 연말정산 세액공제 기준 확인하기

교육비 세액공제는 기본적으로 근로소득자가 기본공제대상자를 위해 지출한 교육비의 15%를 종합소득세 산출세액에서 공제해주는 방식입니다. 부양가족의 연령 제한은 없으나 소득 제한은 적용되므로 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하인 경우에만 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 맞벌이 부부라면 급여가 높은 쪽으로 몰아서 공제받는 것이 유리한지 사전에 시뮬레이션을 해보는 것이 좋습니다.

일반적인 교육비 공제는 지출액의 15퍼센트를 세액에서 공제하여 실질적인 환급 효과를 발생시킵니다.

유치원 및 초중고 교육비 공제 항목 상세 더보기

취학 전 아동부터 고등학생까지는 공제 대상 항목이 꽤 다양합니다. 유치원생의 경우 유치원비, 보육시설 이용료, 학원 및 체육시설 수강료가 포함되며, 초중고등학생은 수업료, 입학금, 급식비, 교과서 대금, 교복 구입비, 체험학습비 등이 공제 대상입니다. 특히 영유아 학원비는 공제 대상이지만, 초등학생 이후부터는 정규 학교 교육비 위주로 공제된다는 점을 주의해야 합니다.

구분	공제 한도	주요 항목
취학 전 아동	1인당 연 300만 원	학원비, 유치원비, 급식비
초중고등학생	1인당 연 300만 원	교복비(50만), 체험학습(30만)
대학생	1인당 연 900만 원	등록금, 입학금

초중고생의 현장학습비는 1인당 연간 30만원 한도 내에서 실질적인 세액 감면 혜택을 제공합니다.

대학교 등록금 및 전공 심화 과정 혜택 보기

대학생 자녀를 둔 부모님이나 직접 대학교를 다니는 직장인 본인은 교육비 공제 혜택이 가장 큽니다. 대학교 등록금은 1인당 연간 900만 원까지 공제 대상이 되며, 본인이 다니는 대학원 교육비는 한도 없이 전액 공제 가능합니다. 다만, 장학금을 받아 지출한 금액은 공제 대상에서 제외되므로 실제 본인 부담금만 계산해야 합니다.

근로자 본인이 지출한 대학원 교육비는 한도 제한 없이 15퍼센트 전액 세액공제가 가능합니다.

취업 후 학자금 상환 및 과오납 환급 신청하기

학자금 대출을 받은 후 취업하여 원리금을 상환하고 있다면, 이 상환액 또한 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다. 2024년부터 적용된 제도적 변화에 따라 상환 방식과 관계없이 공제 혜택이 강화되었습니다. 만약 회사에서 원천징수하는 과정에서 과도하게 상환액이 빠져나갔거나, 잘못 입금된 금액이 있다면 한국장학재단을 통해 환급을 신청할 수 있습니다.

학자금 대출 상환액은 별도의 서류 제출 없이도 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 조회가 가능합니다.

교육비 세액공제 누락 시 경정청구 방법 보기

지난 연말정산 때 교육비 항목을 누락했다면 경정청구를 통해 과거 5년 이내의 환급금을 돌려받을 수 있습니다. 예를 들어 자녀의 해외 유학 비용이나 안경 구입비(시력 교정용), 교복 구입비 등을 몰라서 신청하지 못한 경우 지금이라도 증빙 서류를 갖추어 청구하면 됩니다. 경정청구는 홈택스에서 온라인으로 간편하게 신청할 수 있으며, 승인 후 약 2개월 이내에 지정한 계좌로 환급금이 입금됩니다.

이미 지나간 연도라도 5년 이내라면 증빙 서류 보완을 통해 충분히 환급을 신청할 수 있습니다.